Dudas fiscales resueltas para convertirte en una emprendedora de éxito

La mujer que tiene claro que desea emprender se encuentra ante un horizonte de oportunidades y desafíos. Pero, es muy habitual que al enfrentarse a la complejidad de las obligaciones fiscales, surjan miedos y dudas. La carga de impuestos, la cambiante normativa y la incertidumbre financiera pueden llegar a ser abrumadores. Pero, si estás dispuesta a ser una emprendedora valiente, que no se detiene ante los obstáculos, este post es para ti. Contiene la información necesaria para que despejes esas dudas que te asaltan una y otra vez. Conocer la normativa fiscal se convertirá en una herramienta muy poderosa para lograr tu éxito empresarial.

Si ya has decidido adentrarte en el mundo de los negocios digitales o estás considerando dar ese paso, es fundamental que tengas un control exhaustivo de todas tus responsabilidades fiscales y contables. Lo óptimo sería contar, en esta etapa, con la asesoría de un experto en materia fiscal para que te orientara y te acompañara a lo largo de este camino. Aun así, es esencial que estés al tanto de todas tus obligaciones tributarias y los plazos que debes cumplir.

En esta guía, reúno todos los pasos y consejos necesarios que te serán de gran ayuda en tu proceso de convertirte en una emprendedora exitosa. 

¡No te pierdas este post!

¿Cómo resolver tus dudas fiscales?

Una mujer emprendedora no debe permitir que sus dudas fiscales la detengan. En lugar de eso debes motivarte para aprender y crecer. Busca capacitación y recursos, ya sea a través de cursos online, grupos de networking o consultas con expertos en impuestos. Comprende que la fiscalidad es una parte esencial de cualquier negocio y que dominarla te otorga control y estabilidad financiera.

Con el tiempo, te convertirás en una experta en asuntos fiscales, tomarás decisiones financieras más acertadas y optimizarás tu carga tributaria. Tu valentía y determinación te van a llevar a superar obstáculos, convirtiéndote en un ejemplo inspirador para otras mujeres que desean emprender.

Si quieres convertirte en esa mujer que enfrenta sus dudas fiscales y que al emprender, no se amilana, acaba de leer este post en el que te explico todo lo que necesitas saber sobre fiscalidad. Esta guía es una oportunidad para aprender y crecer, alcanzando el éxito empresarial que te propones.

¿Qué trámites tienes que realizar antes de darte alta?

Hay dos pasos previos que debes dar antes de convertirte en toda una emprendedora: 

• Abre una cuenta bancaria profesional: Desde el principio, es crucial mantener separadas las cuentas personales de las cuentas de la empresa. Gracias a tener dos cuentas bancarias diferentes, podremos una mejor visión financiera de nuestro negocio, realizar una previsión de impuestos y, en caso de una inspección de hacienda, obtener con un acceso más completo a cualquier tipo de información financiera.
• Obtén tu Certificado Digital: En la era digital en la que vivimos, la mayoría de los trámites burocráticos se realizan de forma telemática. Por esta razón, es esencial que dispongas de tu propio certificado digital personal. Con él, podrás presentar tus declaraciones de impuestos, solicitar subvenciones, tramitar licencias y hacer solicitudes, todo ello sin necesidad de desplazarte parcialmente.

Pasos para conseguir tu certificado digital 

Para solicitar cita en las oficinas autorizadas (Seguridad Social, Hacienda, Correos, Ayuntamientos, etc.) y obtener un certificado digital, sigue estos pasos:

• Accede al sitio web de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT) para solicitar el código Ceres.
• Antes de solicitar el certificado, realiza la configuración previa de tu navegador según las indicaciones proporcionadas en la web de la FNMT.
• Una vez obtengas el código Ceres, programa una cita en la oficina correspondiente conduciendo contigo tu Documento Nacional de Identidad (DNI).
• En tu correo electrónico, la FNMT te enviará el código necesario para completar el proceso.
• Accede nuevamente al sitio web de la FNMT y sigue las instrucciones detalladas en el correo electrónico para descargar el certificado digital.
• Finalmente, instala el certificado en tu navegador web y guárdalo en una carpeta segura para su uso posterior.

Siguiendo estos pasos, podrás obtener y utilizar tu certificado digital de forma segura y eficiente.

Darse de alta como autónoma 

Para cumplir con las obligaciones tributarias, como el IVA y el IRPF, es necesario que te des de alta en Hacienda. A continuación, te explicaré cómo hacerlo:

• Acceso a la página web de la AEAT: Ingresa a la página web de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT).
• Cumplimentación del modelo 036 o 037: El alta en Hacienda se realiza a través de la cumplimentación telemática de dos modelos fiscales: el modelo 036 o el modelo abreviado 037. Debes seleccionar el que se adecúe mejor a tu situación.
• Datos requeridos: En el modelo que elijas, deberás proporcionar la información necesaria relacionada con tus actividades económicas, datos personales, domicilio fiscal, régimen de tributación, entre otros aspectos relevantes.
• Envío telemático: Una vez que hayas completado el formulario con la información correcta, envía el modelo telemáticamente a través de la página web de la AEAT.
• Recepción del número de identificación fiscal (NIF): Después de procesar tu solicitud, la AEAT te proporcionará un número de identificación fiscal (NIF), que es esencial para realizar todas tus gestiones tributarias.
• Inicio de actividades económicas: Con tu alta en Hacienda y tu NIF, podrás comenzar tus actividades económicas y cumplir con tus obligaciones fiscales, como el pago del IVA y el IRPF.

Recuerda que es fundamental cumplir con los plazos establecidos y mantener al día tus obligaciones tributarias para evitar sanciones y problemas con la administración tributaria.

También tienes que darte de alta en la Seguridad Social, se realiza mediante la presentación telemática del modelo TA 0521. Debes indicar los siguientes datos:

• Datos personales (Nombre, DNI, dirección, correo electrónico, etc.):
• Detalles de la actividad (dirección y CNAE):
• Solicitud de la tarifa plana para autónomos, si cumples los requisitos:
• Registro en la Seguridad Social: Este procedimiento se lleva a cabo mediante la página web de la Seguridad Social, cumplimentando de forma electrónica el formulario modelo TA.0521. En dicho documento se incluye:

Es importante que sepas que la solicitud de alta en la seguridad social debe realizarse con antelación o el mismo día en que se presente la solicitud de alta en Hacienda. En caso contrario, podrías perder las bonificaciones, como la tarifa plana.

Si tienes dudas, te recomiendo que busques la ayuda de un asesor, ya que este proceso es bastante delicado. Si en este momento careces de recursos, puedes acudir a un Punto de Atención al Emprendedor, quienes te ayudarán a tramitar tu alta como autónoma y te proporcionarán información sobre las obligaciones que debes cumplir.

¿De qué te beneficiarás si te conviertes en autónoma?

Darse de alta como autónoma tiene las siguientes ventajas:

1.Tarifa Plana Autónomos 

Se trata de una medida destinada a fomentar el autoempleo, la cual implica el pago de una cuota reducida a la Seguridad Social. Debes cumplir con los siguientes requisitos:

• Debes registrarte como autónoma.
• No haber estado dado de alta como autónoma en los últimos dos años (tres años si previamente has disfrutado de bonificaciones).
• Si has estado previamente dado de alta como autónoma y te has beneficiado de la tarifa plana, deben haber transcurrido al menos tres años desde que te diste de baja. En otras palabras, puedes beneficiarte nuevamente siempre y cuando hayan transcurrido tres años en el intervalo.
• No ser autónoma colaboradora (familiar del autónomo).

Si tienes derecho a solicitar la tarifa plana, podrás beneficiarte de ella en función de los siguientes parámetros de edad: 

• < 30 años = 36 meses de ayuda
•  > 30 años = 24 meses de ayuda 
• < 35 años = 36 meses de ayuda
•  > 35 años = 24 meses de ayuda

Importe de tarifa plana por tramos: 

• Tramo 1: primeros 12 meses: cuota de 60 euros (reducción del 80% sobre la base de 283,30 euros). 
• Tramo 2: meses 13 a 18: cuota de 143,10 euros (reducción del 50% sobre la cuota base).
•  Tramo 3: meses 19 a 24: cuota de 200,30 euros (reducción del 30%). 
• Tramo 4: meses 25 a 36: cuota de 200,30 euros (reducción del 30%).

2. Retención Reducida IRPF

Si eres un autónoma y recién has iniciado una actividad profesional, tienes la opción de aplicar una retención reducida del 7% en las facturas emitidas a tus clientes, en lugar del tipo general del 15%. Esta reducción se puede aplicar durante el primer año de actividad y los dos años siguientes.

Las retenciones a cuenta del IRPF son anticipados que entregas a Hacienda, las cuales posteriormente se descuentan de tus obligaciones fiscales.

Los requisitos para acceder a este beneficio son: 

• No haber realizado ninguna actividad profesional en los doce meses anteriores. 
• Es necesario informar a tus clientes que aplicas una retención del 7% debido al inicio de tu actividad profesional.

3. Compatibilizar el paro

Si estas desempleada y quieres empezar tu proyecto, la seguridad social te permite cobrar del paro y a la vez ser autónoma durante un plazo de 270 días, o el tiempo menor que te falte para agotar la prestación. Tienes 15 días desde tu alta de autónoma para presentar la solicitud. 

4. Deducción en la renta 

Si eres una nueva autónoma, tienes el derecho a aplicar en tu declaración de la renta (modelo 100) una deducción del 20% bajo el concepto de «deducción por inicio de actividad». Esta deducción puede aplicarse en el primer año fiscal en el que obtengas beneficios y también en el siguiente.

Plazos para cumplir con tus obligaciones fiscales 

Impuestos trimestrales (IVA)

Debes tener en cuenta los plazos de presentación del IVA  a Hacienda: 

• 1º Trimestre: Del 1 de enero hasta el 30 de enero
• 2º Trimestre:Del 1 de abril hasta el 20 de abril 
• 3º Trimestre: Del 1 de julio hasta el 20 de julio
• 4º Trimestre: Del 1 de octubre hasta el 20 de octubre

El documento a presentar es el modelo 303. Se trata de una declaración trimestral en la que se incluyen todas las transacciones sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), tanto las ventas como las compras. Si el monto del IVA de las ventas supera al monto del IVA de las compras, deberás realizar un pago (ingresar). Si el monto del IVA de las ventas es menor que el monto del IVA de las compras, podrás compensar este excedente en declaraciones futuras en las que debas realizar un pago (compensar). Si la declaración resulta en un saldo negativo (a compensar), podrás utilizar este IVA para compensar futuras declaraciones en las que debas realizar un pago.

El modelo anual correspondiente a esta declaración es el modelo 390, que se presenta en el cuarto trimestre. Es una declaración informativa que abarca todo el año.

Cuotas de autónomos 

El pago de la cuota de autónomos se realiza el último día de cada mes, la Seguridad Social te cobrará la cuota de autónomo a través del banco. Es fundamental asegurarse de tener suficiente dinero en la cuenta bancaria, ya que en caso de no contar con fondos suficientes para el cargo de esta cuota, se aplicará un recargo adicional que deberás abonar.

Modelo 130 (Pgo fraccionado IRPF)

Se trata de una declaración trimestral diseñada para anticipar una parte del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se debe pagar a Hacienda en la declaración anual de la renta (modelo 100).

La obligación de presentar esta declaración recae en aquellos que tienen una actividad empresarial o, en el caso de profesionales, cuando menos del 70% de sus ingresos no están sujetos a retención.

El cálculo se realiza de la siguiente manera:

• Se suman las bases imponibles de los ingresos.
• Se restan las bases imponibles de los gastos.
• Esto resulta en el beneficio neto. El importe a ingresar será el 20% del beneficio neto.

Modelo 111 (Retencion trabajo y prof.)

Se trata de una declaración trimestral que engloba las retenciones realizadas a los trabajadores de una empresa en sus nóminas, así como las retenciones correspondientes a servicios profesionales (como arquitectos, abogados, economistas, etc.) que nos facturan.

El modelo anual asociado a esta declaración es el 190, y se trata de un modelo informativo que debe presentarse en el cuarto trimestre. 

Modelo 115 (Retención alquiler)

Se trata de una declaración trimestral en la cual se reportan las retenciones que son efectuadas en las facturas de alquiler de locales comerciales, oficinas y otros similares.

El modelo anual correspondiente a esta declaración es el 180, y se presenta durante el cuarto trimestre del año. Se trata de un modelo informativo.

Modelo 349 (Operaciones Intracomunitarias)

Se trata de una declaración trimestral de carácter informativo en la que se detallan las transacciones de compra y venta que hayan sido realizadas con otros empresarios de la Unión Europea que estén registrados en el Régimen de Operaciones Intracomunitarias (ROI).

Para registrarte en el ROI, debes solicitar tu alta mediante el modelo 036, y posteriormente, Hacienda te enviará una notificación aprobando tu número de identificación VAT, que constará de las letras «ES» seguidas de tu número de DNI, por ejemplo, «ES74563811 «.

Estas operaciones están exentas del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Sin embargo, para verificar si un cliente o proveedor de la Unión Europea está registrado como operador intracomunitario, puedes realizarlo a través de este enlace, indicando el país y su número de identificación VAT.

Modelo 347 (Declaración anual informativa)

Es una declaración anual que proporciona información sobre las transacciones con terceros. Este documento se utiliza para informar a la Agencia Tributaria sobre las transacciones con terceros que superaron los 3.005,06€ durante el año fiscal anterior. Se presenta durante el mes de febrero del año siguiente al ejercicio fiscal que se ha completado.

Modelo 100 (Declaración de la Renta)

En el modelo 100 se declaran todos los rendimientos anuales de la actividad, inversiones, etc. Este documento debe presentarse en el período comprendido entre el 1 de abril y el 30 de junio del año siguiente al que finaliza el ejercicio fiscal. Se detallan todos los ingresos, gastos deducibles y otros aspectos financieros relevantes para calcular la cantidad de impuestos que debo pagar o el reembolso que puedo recibir por exceso de retenciones. Es esencial completar con precisión este modelo para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones.

Obligaciones contables para autónomas

Como trabajadora autónoma, estarás obligada a crear y mantener los siguientes registros contables:

• Libro de Ingresos: Este libro debe contener detalladamente toda la información relacionada con tus ventas y los ingresos generados por tu actividad profesional.
• Libro de Gastos: Aquí debes registrar minuciosamente todos los gastos asociados a tu negocio, incluyendo las compras realizadas para llevar a cabo a cabo tu actividad.
• Libro de Bienes de Inversión: En este libro, deberás consignar la información sobre la amortización de los activos de tu negocio que tengan una vida útil superior a un año, como por ejemplo, un ordenador u otros equipos de trabajo.

Estos registros son esenciales para mantener un adecuado control financiero y cumplir con tus obligaciones fiscales como autónoma. Además, te ayudará a tener un mejor manejo de tus finanzas y a tomar decisiones informadas sobre la gestión de tu negocio.

Facturación, ¿Cómo debes realizarla?

Ahora que te has convertido oficialmente en autónoma y comprendes cuáles son tus responsabilidades fiscales y contables, es el momento de empezar a emitir facturas a tus clientes. Aquí están los aspectos que debes tener en cuenta cuando vayas a facturar:

• Para la actividad empresarial:

• • Facturas a empresarios o autónomos: Debes calcular la Base Imponible (BI) y agregar el 21% de IVA.
  • Facturas a clientes particulares: Debes calcular la Base Imponible (BI) y agregar el 21% de IVA.
• Para la actividad profesional:

• • Facturas a empresarios o autónomos: Debes calcular la Base Imponible (BI), agregar el 21% de IVA y luego restablecer el 15% de IRPF.
  • Facturas a clientes particulares: Debes calcular la Base Imponible (BI) y agregar el 21% de IVA.

Es importante destacar que la retención del IRPF tiene una tasa general del 15%. Sin embargo, los nuevos autónomos pueden aplicar una tasa reducida del 7% en sus facturas durante el año en que comienzan su actividad y los 2 siguientes.

Asegúrate de cumplir con estas condiciones al emitir tus facturas y llevar un registro preciso de todas tus transacciones contables. Esto te ayudará a evitar sanciones. 

Requisitos para que una factura sea deducible 

1. Es necesario que la factura incluya todos los datos tanto del emisor como del receptor.
2. El servicio o producto que se está vendiendo debe estar detallado de manera precisa.
3. Los conceptos de base imponible, IVA, retención (si corresponde) y el total de la factura deben aparecer desglosados.
4. La factura debe estar adecuadamente registrada en el libro de contabilidad. 
5. Las facturas deben seguir un orden consecutivo en cuanto a la fecha y el número.

Ejemplo de Factura